Unsere Leistungen im Bereich: Internationale Steuerberatung

Aufgrund der zunehmenden und sich verschärfenden Globalisierung der Märkte gewinnen Investitionen inländischer Unternehmen im

Ausland zunehmend an Bedeutung (Outbound), wie auch Investitionen ausländischer Unternehmen im Inland (Inbound).

Unternehmen sehen sich hierbei nicht nur mit den äußerst komplexen Regelungen des jeweiligen Heimatlandes konfrontiert, sondern müssen bei

grenzüberschreitenden Tätigkeiten auch das Steuerrecht des ausländischen Staates sowie abkommensrechtliche Fragestellungen (DBA) berücksichtigen.

Auch spielt das Europarecht im Bereich der Besteuerung eine zunehmend wichtige Rolle, die es zu beachten gilt.

Wir bieten im Bereich des Internationalen Steuerrechts insbesondere die folgenden Leistungen an:

Allgemeine Beratungsleistungen

• Anfertigung von Steuererklärungen für Arbeitnehmer und Privatpersonen mit inländischen und ausländischen Einkünften
• Umsatzsteuerliche Fragestellungen im Zusammenhang mit grenzüberschreitendem Waren und Dienstleistungsverkehr
• Steuerliche Ansässigkeitsprüfung
• Beratung im Rahmen von Weg- und Zuzugsfällen
• Internationale Steueroptimierung
• Vermeidung von Doppelbesteuerung
• Gestaltung von Verrechnungspreissystemen und Lizenzen
• Steueroptimierte grenzüberschreitende Konzernfinanzierung
• Internationale Erb- und Schenkungsfälle sowie Erbschaftssteueroptimierung
• Umsatzsteuerliche Fragestellungen im Zusammenhang mit grenzüberschreitendem Waren und Dienstleistungsverkehr

Outbound: Investitionen von Klienten im Ausland

• Beratung von Steuerinländern mit ausländischen Einkünften
• Strukturierung von Auslandsaktivitäten (Direktgeschäft, Direktinvestition)
• Steueroptimierung der Verrechnungspreise
• Verrechnungspreisdokumentation
• Außensteuergesetz (Hinzurechnungsbesteuerung, Funktionsverlagerung, Verrechnungspreise)
• Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
• Wegzugsbesteuerung
• Erweiterte beschränkte Steuerpflicht

Inbound: Investitionen von Ausländern im Inland

• Beratung von beschränkt steuerpflichtigen Steuerausländern, insb. Grenzgänger, Künstler und Expatriates
• Steueroptimierte Gestaltung des Inbound-Investments
• Beschränkte Steuerpflicht
• Klärung von Verpflichtungen im Zusammenhang mit Abzugssteuern für ausländische Privatpersonen und Unternehmen (§ 50a EStG)

Grenzüberschreitende Gestaltungsberatung

• Entwicklung von Steuerstrategien
• Prüfung von Alternativen für den Konzernaufbau durch Einsatz von Holding-, Lizenz- und Finanzierungsgesellschaften
• Optimierung der Finanzströme
• Umsetzung von Maßnahmen zur grenzüberschreitenden Gewinn- und Verlustverrechnung
• Steuerplanung bei Konzernreorganisationen und Funktionsverlagerungen mit Auslandsbezug
• Planung und Umsetzung von Maßnahmen zur Optimierung der weltweiten Konzernsteuerquote

Internationales Erbschaftsteuerrecht

• Optimierung und Planung grenzüberschreitender Erb- und Schenkungsfälle
• Stiftungslösungen
• Maßnahmen und Strukturierung zur Vermeidung von Doppelbesteuerung
• Unbeschränkte, beschränkte, erweitert beschränkte Steuerpflicht

Außensteuerrecht (AStG)

• Einkünfteberichtigung (Funktionsverlagerung, Verrechnungspreise)
• Erweitert beschränkte Steuerpflicht bei Wohnsitzwechsel in ein Niedrigsteuerland
• Wegzugsbesteuerung
• Hinzurechnungsbesteuerung

Recht der Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)

• Ursachen der Doppelbesteuerung
• Zuweisung des Besteuerungsrechtes
• Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
• Spezielle Regelungen (z.B. überdachende Besteuerung DBA Schweiz)
• Verständigungsverfahren

Grenzüberschreitender Mitarbeitereinsatz (Expatriates)

• Entsendung in Staat mit oder ohne DBA
• Regelungen im Auslandstätigkeitserlass
• Auswirkungen auf Steuerveranlagung
• Grenzgängerregelung
• Sozialversicherungsrechtliche Aspekte

Aufgrund unserer Mitgliedschaft im exklusiven internationalen Netzwerk XLNC, einem Verbund unabhängiger internationale Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsexperten mit Standorten in nahezu allen Ländern Europas, den USA sowie zahlreichen  Ländern der restlichen Welt, greifen wir im Rahmen unserer Internationalen Steuerberatung auf ein Netzwerk vertrauter und bewährter Kooperationspartner mit dem höchsten Maß an Qualität und fachlicher Kompetenz zurück. So unterstützen und koordinieren wir ausländische Steuerfragen und steuerlich relevante Sachverhalte.