Informationen zum Thema Mindestlohn

Höhe des Mindestlohns

Ab dem 01.01.2025 steigt der gesetzliche Mindestlohn auf 12,82 EUR pro Stunde.

Infolgedessen erhöht sich die monatliche Verdienstgrenze für Minijobs von 538 EUR auf 556 EUR. Die jährliche Verdienstgrenze liegt somit bei 6.672 EUR.

Änderungen am Freibetrag

Der Bundesrat hat dem Gesetzentwurf zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024 am 22.11.2024 zugestimmt. Das Gesetz sieht folgende Änderungen für die Lohnabrechnung 2024 vor:

• Erhöhung des Grundfreibetrags um 180,00 EUR auf insgesamt 11.784,00 EUR für das Jahr 2024
• Erhöhung des Kinderfreibetrags um 228,00 EUR auf 6.612,00 EUR für das Jahr 2024

Die erhöhten Freibeträge gelten rückwirkend ab dem 01.01.2024. Mit der Dezember-Abrechnung wird eine Differenzermittlung für das gesamte Jahr 2024 vorgenommen. Daher werden die höheren Freibeträge für das Jahr 2024 ausschließlich in der Lohnabrechnung Dezember 2024 berücksichtigt.

Steuerliche Regelungen und Abgaben bei Minijobs

Minijobs sind grundsätzlich steuerpflichtig, jedoch zahlen die meisten Minijobber*innen keine Steuern, da die Arbeitgeber die Steuerabführung übernehmen. Es gibt zwei Hauptarten von Minijobs:

556-Euro-Minijob:

• Pauschalsteuer von 2 %: Der Arbeitgeber zahlt meist 2 % Pauschalsteuer des Bruttogehalts an die Minijob-Zentrale, die Lohn- und Kirchensteuer abdeckt. Diese kann er übernehmen oder vom Lohn abziehen.
• Individuelle Besteuerung nach Lohnsteuerklasse: In den Steuerklassen I–IV entstehen ohne Zusatzeinkünfte keine Steuern. In Steuerklassen V und VI können bereits bei geringem Einkommen Lohnsteuerabzüge anfallen.

Kurzfristiger Minijob:

• Pauschalsteuer von 25 %: Unter bestimmten Bedingungen kann der Arbeitgeber eine pauschale Lohnsteuer von 25 % wählen.
• Individuelle Besteuerung nach Lohnsteuerklasse

Bei Rückfragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung.

Alles rund um den Mindestlohn

Auf der zentralen Seite des Bundesministerium für Arbeit und Soziales finden Sie alle relevanten Informationen rund um den Mindestlohn. So finden u.a. fremdsprachige Hinweise zum Mindestlohn, Hinweise zu den Dokumentationspflichten, wie mit dem Mindestlohn bei Praktika umzugehen ist sowie ergänzende Links u.a. zur Mindestlohn-Hotline.

» Infos Mindestlohn – BMAS
» Mindestlohnrechner
» Mindestlohn FAQ